Zrážková daň z výnosových úrokov na prelome rokov

Celé znenie otázky

Firma vyúčtovala k 31. 12. 2013 výnosové úroky z úveru partnerovi z európskej krajiny mimo EÚ, s ktorou má SR zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia (zápočet dane). Je pre slovenskú firmu suma úrokov odpočítateľnou položkou za r. 2013 v zmysle textácie v § 45 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z. n. p., a to „Započítať možno iba daň vzťahujúcu sa na príjmy zahrnuté do základu dane za príslušné zdaňovacie obdobie“ (2014 ?) a po úhrade pohľadávky v r. 2014 zníženej o zrážkovú daň bude položkou pripočítateľnou? Alebo má firma účtovať v rámci závierkových prác r. 2013 o zrážkovej dani?